[名词解释]

重分类指会计报表的重分类。它调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额。

比如,应收账款某一明细科目期末出现贷方余额,这时应将它重分类到预收账款当中。

同理,应付账款某一明细科目期末出现借方余额,这时应将它重分类到预付账款当中。

因此,通常,应收账款与预收账款、应付账款与预付账款为重分类的对应科目。

[操作流程]

1、[资产负债表],右上角点击[报表重分类],系统将自动根据重分类公式进行报表数据调整(点击取消报表重分类即可恢复原公式取值)

2、重新刷新报表,查看数据。

[温馨提示]

1、重分类只针对当前期间报表及以后期间报表,不影响已结账的报表数据。若以前的报表也需调整,请先进行反结账,然后再操作。

2、资产负债表中涉及重分类的科目如下:

“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;

“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列;

“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列;

“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列;

3、若其他应收款与其他应付款科目需要做重分类调整,可按以下公式手工调整报表:

“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;

“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

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